Немного общей, но необходимой, теории учета в 1с.
Большая часть проблем с подготовкой декларации по НДС в частности и с регламентной отчетностью в целом исходит из одного заблуждения. Множество бухгалтеров, ведущих учет в 1с считают, что если проводки правильные, то и все остальное должно быть правильно. Увы. Это совсем не так. Отсюда и возникают вопросы типа: "Почему по обороткам и анализу счета все вроде хорошо, а в декларацию не встает?"
Так вот. Проводки это еще не все. Большая часть отчетности формируется из массы других регистров 1с. Строго говоря проводки это всего один регистр — регистр бухгалтерии «хозрасчетный». Из него формируются такие отчеты как Оборотка, Оборотка по счету, Анализ счета, Карточка счета, Анализ субконто и еще некоторые. Все же остальные отчеты, декларации и книги формируются совсем из других регистров.

НДС – два регистра.
Для подготовки декларации по НДС, книг покупок и продаж используются два регистра. Регистр накопления «НДС начисленный» (в некоторых конфигурациях «НДС Продажи») и регистр накопления «НДС предъявленный». Соответственно если вы сделали каким-либо образом движения по счету 68.02 или 19-му, но при этом запись в эти регистры не происходит, всё — правильных декларации и книг вам не видать.
Если у вас с оборотами по счетам все правильно, а в книгу покупок(продаж) или декларацию по НДС что то не попадает, в первую очередь смотрите где у вас есть проводки по счетам 68.02 и 19-му, но нет аналогичных движений по вышеназванным регистрам НДС.
Это в первую очередь:
— ручные Бухгалтерские операции,
— документы со скорректированными вручную движениями,
— несвойственные для учета НДС документы в которых выбраны счета 68.02 или 19-й, например «Коррекиторовка долга».
В 99% случаев ошибка в этих трех местах.
Иногда (1%) случаются технические сбои, когда нормальный документ типа «Реализации Товаров и Услуг», формирует проводки, но не формирует движения по регистрам НДС (или наоборот). Как правило это лечится перепроведением документа. По этому перед подготовкой отчетности рекомендую полное перепроведение всех документов отчетного периода, а не только тех у которых нарушена последовательность.

Формирование записей книг покупок и продаж. Ньюансы.
Документы «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» автоматически заполняются на основе выше названных регистров НДС. Но такие документы как «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления» не создают записей в этих документах. Они попадают сразу в декларацию по НДС.

Документ «Возврат от покупателя» считается покупкой и попадает в «Формирование записей книги покупок», а не сторнирует НДС в книге продаж, как можно было-бы предположить. Аналогично — «Возврат товаров поставщику».

Читайте также:  При получении внж нужно ли менять права

Если вы по каким-то причинам решили добавить вручную записи в эти документы нужно очень четко заполнить все поля. Особенно поле «счет фактура». В разных конфигурациях 1с сделано по-разному. Где то надо указывать счет-фактуру, а где-то документ основание.

Как побыстрей и полегче найти ошибку?
Не смотря на то, что вроде бы все достаточно просто и понятно искать проблему подчас очень муторно и долго. Тут может помочь хороший программист 1с, который за 20 минут напишет запрос сравнивающий движения по счетам и по регистрам НДС и показывающий разницу. Надеюсь, у вас такой есть.

Счет-фактура является основанием для получения вычета по НДС. Иными словами, если есть счет-фактура от поставщика, можно рассчитывать на уменьшение уплачиваемого НДС. Но существует несколько условий, которые необходимо соблюдать, чтобы иметь право на вычет.

Основных условий три:

  • Товары или услуги приобретаются для выполнения производственных работ, услуг или для перепродажи.
  • Товары должны состоять на балансе фирмы (т.е приняты к учету).
  • Документ счет-фактура есть в наличии (либо в печатном виде, либо в электронном) и оформлен с соблюдением всех правил.

Конфигурации 1С значительно упрощают учет входящего НДС, особенно это относится к последним версиям программ на платформе 8.3. Однако и тут необходимо соблюдать определенные условия оформления документов.

Существует два основных способа учета входящего НДС в 1С 8.3:

Что же делать, если счет-фактура не попадает в книгу покупок 1С 8.3? Рассмотрим в этой инструкции.

Как правильно учесть НДС в книге покупок

На рис.1 и рис.2 приведен пример оформления документа поступления и полученного по нему счета-фактуры. Оформленный таким способом счет-фактура попадет в книгу покупок.

Обратите внимание на регистрацию счета-фактуры непосредственно из документа поступления (рис.1). Счет-фактура создается автоматически прямо из документа «Поступление товаров, услуг», если заполнены его дата и номер (нужные поля находятся внизу документа «Поступление…» ). Казалось бы, что проще?

Ошибки при учете входящего НДС в 1С

Однако и тут возникают ошибки. Например, часто документы вводятся задним числом, и даты документа поступления и счета-фактуры могут не совпадать. Несоответствие дат может привести к ошибкам в книге покупок. Если установлен флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то счет-фактура должен попасть в книгу покупок в том периоде, к какому относится его дата. Соответственно, если по ошибке даты отличаются, то счет-фактуру в книге покупок можем не увидеть.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Бывают случаи, когда даты действительно не совпадают. Например, когда товар и документы на него поступают в разное время; или когда поступает оборудование. Вспомним второй пункт из трех необходимых условий: «Приобретенные товары должны быть оприходованы, т.е. стоять на балансе фирмы».

Читайте также:  Можно ли отдавать договор купли продажи

Часто бывает, что поступление основных средств или оборудования и принятие этих объектов к учету относится к разным отчетным периодам. В этом случае оформляется документ «Формирование записей книги покупок» (рис.8). Флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» должен быть снят (см.рис.3, рис.4, рис.5). НДС примется к вычету только после принятия оборудования к учету (рис.6,рис.7). Если нет проводки Дт01 — Кт08, то и счета-фактуры в книге покупок нет.

Еще одна ошибка связана с флажком «НДС включать в стоимость» (рис.9). Этот флажок используется при раздельном учете НДС, когда материалы заведомо будут использоваться при производстве продукции, реализуемой без НДС. Чтобы принять НДС к вычету по поступившим материалам, необходимо данный флажок выключить.

Заключение

В заключение хочется вспомнить о «лишних» счетах-фактурах, которые могут попасть в книгу покупок, если не выверены счета 60.02 и 76.ВА. Такое случается при неоперативном вводе документов оплаты и поступления товаров. Когда сначала вводятся только банковские и кассовые документы, то могут быть сформированы проводки по дебету счета 60.02, а по ним – счета-фактуры на аванс.

Если затем общим списком ввести документы поступления товаров, то по ним тоже сформируются счета-фактуры. И те, и другие попадут в книгу покупок. Во избежание такой ситуации нужно перед формированием счетов-фактур перепровести документы оплаты и поступления, чтобы выстроить правильную последовательность документов и сформировать корректные проводки.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Добрый день! Организация на ОСНО. При регистрации первичного документа Реализация (акт) услуг счет-фактура не попадает в Книгу продаж. Почему?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (12)

Для ответа на вопрос необходимы скрины:

  • Реализация (акт, накладная) табличная форма
  • Реализация (акт, накладная) проводки
  • Счет-фактура выданный на реализацию табличная часть
  • Счет-фактура выданный на реализацию проводки
  • Экспресс-проверка Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость

Сделала сканы с реализации, счет-фактуры, книги продаж, УП, экспресс-проверки

Спасибо за уточнения.

В отчете Книга продаж:
1. Нажимаем ссылку Помощник по учету НДС и там смотрим надо ли еще раз что-то выполнить. Именно, переходя по ссылке из Книги. Если что-то нужно, то провели-заполнили и вернулись в Книгу. На скрине сейчас эта ссылка подсвечивается, возможно, что после этого уже поработали в Помощнике, но давайте еще раз это проверим т.к. ссылки такой быть не должно, если все выполнено по хронологии и в полном объеме.
2. Нажимаем кнопку Показать настройки и проверяем, нет ли там какого-то выбора-отбора. Скрин тоже пришлите, пожалуйста.

Читайте также:  Как оформить налоговый вычет пенсионеру

Дополнительно:
3. В правом верхнем углу желтый круг и буква i в нем. Вот там тоже скин сделать, чтобы проверить, что с обновлением.

У меня вопрос. Книгу продаж можно сформировать:
1) Продажи-НДС-Книга продаж
2) ОТЧЕТЫ-НДС-Книга продаж Имеет ли значение откуда формировать? По логике-нет.
Я сформировала ОТЧЕТ-Книга продаж

Отчеты — НДС — Книга продаж классический вариант, лучше его использовать.

Мария, в первых сканах были отображены наши действия по-шагово:
проведена реализация, на основании выписан счет-фактура, сформирована книга-продаж, по ссылке перешли в Помощник НДС, перепровели январь (формирование регламентных операций не
требуется) Провели Регламент Закрытие периода и сделали Экспресс-проверку учета.
Если формировать Книгу-продаж из ОТчетов , то сейчас ссылка из Книги продаж на Помощник -отсутствует.

Елена, поняла, спасибо.

Давайте еще два действия: скрины — вкладка НДС продажи из документа Реализация и отчет Книга продаж за квартал сформировать, а не за месяц.

На вашем сайте я прочитала, что НДС при реализации в Книгу продаж попадает если сформирован Регистр накопления НДС продажи. Сейчас я сделала скан этого регистра, запись там присутствует, а Книга продаж не заполняется.
Мария, может Вам подключиться через удаленный доступ. у меня на комп установлен ТеаmViewer

Елена, на почту Вам написала.

Давайте обновим программу, потому что релиз текущий у вас 66 — это очень давний. Поэтому в Книге продаж и нет графы 20%. Так все правильно и хорошо делаете. Но вот бланк отчета Книга продаж не обновлен. Ставка 20%, которую можете выбрать — это осталась информация с прошлых периодов, когда мы работали еще по 20% до перехода на 18%. Это не новая ставка 20%, которая с 01.01.19. И если например, СФ на аванс захотите сделать, то ставки 20/120 сейчас не найдете. А после обновления все появится.

Обновили программу, все заполнилось как надо! Спасибо за помощь! Очень помог Ваш сайт, благодаря вашим статьям изучили многие вопросы.

Отлично, Елена. Очень рада, что смогли быть Вам полезными. Теперь за обновлениями тщательно следить :).

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *