Что означает термин

Транспортный налог представляет собой обязательный сбор определенной суммы с владельцев того или иного транспортного средства (наземного, водного или воздушного), согласно налоговому и гражданскому законодательству Российской Федерации.
Умышленное уклонение от уплаты такого налога может иногда даже рассматриваться через суд по уголовному законодательству.

Особенно это касается тех ситуаций, когда владельцы транспорта допускают мошенничество, подлог или подделку документов, деталей или технической комплектации своего средства передвижения с целью снизить сумму транспортного налога.

Это касается не только физических лиц, но также и юридических.
Все расчеты, которые следует производить по данному виду налога, ведутся с учетом следующих параметров, которые создают условия для образования той или иной величины платежа по налогу на транспорт.
Это, прежде всего, следующие параметры:

  • мощности автомобиля или другого транспортного средства;
  • валовой вместимости;
  • реактивной тяги двигателя;
  • срок эксплуатации;
  • стоимости средства передвижения;
  • налоговой ставки, определяемой по каждому региону отдельно;
  • отсутствие или наличие повышающего коэффициента в случае стоимости авто выше 3 млн. руб.;
  • отсутствие или наличие льготных условий, снижающих величину налога или полностью дающих освобождение от уплаты обязательного сбора.

Расчеты можно вести как вручную, так и используя онлайн калькулятор, размещенный на том, или ином сайте для автомобилистов, бухгалтеров, налоговиков и прочее.

Чтобы узнать, как онлайн сделать расчет транспортного налога, достаточно просто ввести соответствующие данные и нажать кнопку «Рассчитать» или с любым другим похожим названием.

Обычно заполняются поля:

  1. Название региона, области, края России.
  2. Модель и марка автомобиля, другого транспортного средства.
  3. Лошадиные силы, показывающие мощность транспорта.
  4. Год выпуска машины или срок его эксплуатации.
  5. За какой год ведется расчет по налогу на транспорт.
  6. Поставить напротив повышающего коэффициента цифру стоимости транспорта.

Налоговые ставки в каждом регионе России могут быть разными, поэтому узнавать их величину следует на сайте налоговой службы по месту жительства, прописки.

Даже сроки уплаты в бюджет региона такого платежа по каждому краю или региону тоже отличаются. Причем, если для физических лиц это срок до 1 октября-ноября, то для юридических поквартальные сроки в виде авансового платежа.

Получается, что за 2017 год транспортный налог в некоторых регионах предприятиям и организациям нужно будет заплатить транспортный налог по следующим крайним срокам.
Сроки уплаты налога на транспорт юридическими лицами за 2017 год по некоторым регионам, для примера:

Название региона, края, области России Крайний срок уплаты налога в 2017 году юридическими лицами за эксплуатацию транспортного средства в 2017 году. Требуется уплатить до:
Москва 05.02.16 г.
Московская область 28.03.16 г.
Санкт-Петербург 10.02.16 г.
Ленинградская область 01.03.16 г.
Севастополь 10.02.16 г.
Республика Крым 01.02.16 г.
Омская область 05.02.16 г.
Свердловская область 15.02.16 г.
Самарская область 01.03.16 г.
Республика Татарстан 10.02.16 г.
Республика Башкортостан 01.02.16 г.

Лошадиные силы, как правило, измеряются в кВт и записываются в технические паспорта транспортных средств также в киловаттах.
Но для того, чтобы расчет велся правильно, следует из киловатт перевести значение параметра мощности в лошадиные силы. Делается это просто: нужно всего лишь цифру киловатт умножить на коэффициент 1,36 л.с.

В зависимости от тягловой силы транспорта начисляется также и налоговая ставка. Чем больше мощность машины, тем выше ставка. Причем в каждом регионе она будет отличаться, но не выше или ниже чем в 10 раз от базовой ставки.

Так, для машин мощностью в 280 л.с. ставка по налогу в Москве будет равняться 150 руб. за 1 лошадиную силу. Что является весьма существенной и внушительной суммой.

Какие есть автомобили с такой мощностью

Мощные автомобили с лошадиной тягой в 280 л.с. могут быть необязательно легковые машины, но это также и пассажирский, грузовой или специализированный виды транспорта.

Также закон о транспортном налоге рассматривает не только наземный вид транспортных средств, но также и водный или воздушный.

Это и мощные лодки, яхты, парусники, морские или речные суда, которые числятся в собственности, как на физических, так и юридических лицах.
Из автомобилей можно перечислить несколько вариантов моделей, которые обладают столь мощным двигателем:
Примеры автомобилей, которые имеют величину лошадиных сил более 250, в частности – 280 л.с.:

Наименование марки автомобиля Наименование модели автомобиля Количество лошадиных сил, л.с.
Volkswagen Passat 3.6 280
Toyota Blade G 280
Infiniti FX35 3.5 AWD 280
Toyota Crown Majesta 4.0 32V 280
Mazda RX-7 280
Infiniti G35 280
Nissan Cima F50 280
Toyota Crown Athlete 2.5 Turbo 280
Читайте также:  Психиатр требует военный билет на права

Многие владельцы таких машин, покупая их, сразу не вдаются в подробности, насколько высок будет впоследствии транспортный налог.
А потом когда оказывается, что налог составляет, чуть ли не 42 тыс. руб., тогда они пытаются ухищряться, чтобы сменить двигатель машины на менее мощный агрегат.

Поэтому очень важно сразу изучить все детали начисления транспортного налога по таким мощным автомобилям.

Ставки по транспортному налогу для авто в 280 л.с. по регионам РФ

Общероссийская ставка по налогу для автомобилей составляет 15 рублей за одну лошадиную силу.
Однако, при расчетах используется ставка исключительно региональная, ведь транспортный налог по налоговому законодательству считается региональным налогом. Рассмотрим некоторые ставки, для примера, как обзор.
Ставки для начислений транспортного налога на автомобиль мощностью 280 л.с. по некоторым регионам страны:

Регион, область, край РФ Налоговая ставка из расчета на 1 лошадиную силу
Москва 150
Московская область 150
Санкт-Петербург 150
Ленинградская область 150
Екатеринбург 99,2
Тверская область 90
Краснодарский край 150
Кировская область 120
Воронежская область 150
Нижегородская область 150
Рязанская область 150

Любой бухгалтер должен знать, как правильно рассчитать транспортный налог, поэтому им так важно всегда держать руку на пульсе, быть всегда в курсе всех изменений не только в налоговом законодательстве, но также и налоговых ставок в том, или ином регионе.

Также, если физические лица, являющиеся владельцами автомобилей мощностями более 250 л.с., привыкли сами рассчитывать транспортный налог, тогда они также должны знать, какая именно налоговая ставка принята местными властями.

Как рассчитать размер налога для данного транспорта

Юридические организации обязаны по налоговому законодательству рассчитывать транспортный налог сами и подавать отчеты в налоговую службу по месту регистрации предприятия, организации или учреждения, на балансе которого имеется транспортное средство, по которому нужно оплачивать этот обязательный сбор.
Налоговые ставки для автомобилей, имеющих силовые мощности более 250 л.с., требуется перед началом расчетов уточнять в таблицах регионального налогового портала.

Это также касается и физических лиц, которые хотят также знать, например, какой транспортный налог на 280 л с в 2017 году.

Но бывает так, что по тому или иному региону или области свои ставки по этому налогу не установлены, тогда в расчет берутся те ставки, которые прописаны в п.1 ст. 361 НК РФ.
Для того чтобы посчитать транспортный налог для автомобиля мощностью 280 л.с., берется стандартная формула:

Сумма транспортного сбора = лошадиные силы * налоговая ставка по региону * t (время владения авто) : Y (месяцы в календарном году)

Рассмотрим пример расчета для мощной машины, которая состоит на балансе московского предприятия с июля 2017 г. Сколько же нужно заплатить в 2017 году за прошлый год владения предприятием?

Стоимость такой машины изначально была высока – более 4 млн. руб. Это означает, что придется также учесть и повышающий коэффициент для начислений.

Повышающий коэффициент будет для такого авто – 1,5. Налоговую ставку используем по Москве для транспортных средство мощностью свыше 250 л.с. – 15 руб. за одну лошадиную силу.
Количество месяцев владения – 6, что говорит об использовании корректировочного коэффициента (6 : 12 календарных месяцев в году = 0,5).

3150 руб. транспортного налога = 280 л.с. * 15 руб. * 0,5 * 1,5

Для юридических лиц еще требуется посчитать также и авансовый платеж. К примеру, за III квартал он будет составлять 1/4 произведения налоговой ставки или базы.

1050 руб. авансового платежа = 1/4 * 280 л.с. * 15 руб.

Получается тогда следует из общей суммы транспортного налога отнять суммы за первые два предыдущий квартала и получим авансовый платеж по автомобилю мощностью 280 л.с. за III квартал.

2100 руб. для начислений в бюджет = 3150 * 1050

В бухгалтерском учете юридическое лицо должно сделать соответствующую правильную запись: Дебет – 26, Кредит – 68 по субсчету «Расчеты по транспортному налогу» – 2100 руб.
Требуется сделать запись следующего содержания «начислен транспортный налог». А также, не забыть про субсчет с Дебетом – 68, Кредитом – 51, чтобы внести запись – 2100 руб. с содержанием – «перечислен транспортный налог в бюджет».

При расчетах авансового платежа не берется в расчет повышающий коэффициент, на это следует обратить особое внимание. При начислении транспортного налога – да, требуется учесть это коэффициент, а при расчетах авансового платежа – нет.

Мощные автомобили всегда рассматриваются налоговым законодательством, как объект налогообложения с увеличенными ставками.

Если владельцы таких средств передвижения приобретают машины новыми, то, скорее всего, такие мощные автомобили будут стоить не дешево. А при стоимости более 3 млн. руб. уже применяется повышающий коэффициент, когда рассчитывается транспортный налог по дорогостоящей машине.

Если же машина покупается с пробегом или существенно подержанной, тогда вполне вероятно, что и стоимость ее будет менее 3 млн. руб. Тогда и в формуле повышающий коэффициент не нужно применять.
Вообще, владелец мощной машины всегда должен быть готов к дополнительным расходам по ее обслуживанию, не говоря уже об обязательных налоговых платежах в региональный бюджет.

Читайте также:  Медведев о снятии показаний со счетчика

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Налоговый кодекс РФ обязывает владельцев автомобилей зарегистрированных в нашей стране регулярно уплачивать обязательный платеж. Исключением могут быть только льготные категории граждан.

Перед тем как начинать рассчитывать сумму налога, целесообразно узнать, как рассчитывается транспортная пошлина. В случае если человек не пользуется машиной длительное время – следует снять ТС с учета, дабы не переплачивать лишние деньги.

Несколько нюансов расчета налога

Начисление транспортного налога идет на любой самоходный транспорт с двигателем.

Это может быть как машина, так и мотоцикл, вертолет и так далее. Сумма к оплате прямо пропорционально зависит от количества лошадиных сил мотора.

В случае замены двигателя, владелец обязан уведомить об этом ГИБДД по месту, где зарегистрирована машина. Сотрудники органа внесут все необходимые данные в ПТС и в дальнейшем, у владельца ТС не возникнет проблем с законодательством.

Для правильного расчета налога, помимо мощности, нужно знать следующую информацию:

  1. Размер ставки. Законодательство регламентирует установленный размер налога для каждого субъекта РФ. Все зависит от года выпуска машины, объема мотора и иных показателей. Все эти параметры постоянно применяются для расчета страховки.
  2. Время владения машиной. При расчете налога этот параметр основывается на соответствующем договоре купли-продажи ТС. Отсюда берется дата проведения сделки.
  3. Налоговая информация. Любой транспорт с мотором обладает мощностью исчисляемую в лошадиных силах. Эти данные есть в СТС или ПТС.
  4. Повышающий коэффициент. Это число добавляется к расчету, если стоимость машины больше 3 млн. рублей.

Расчет налога для физических лиц

Для физических лиц транспортный налог начисляется согласно текущему законодательству. Этим вопросом занимается исключительно налоговая инспекция. Гражданин РФ обязан самостоятельно оповестить службу о покупке машины или другого транспортного средства. Все ставки для физлиц и организаций ничем не отличаются между собой.

Исключением может быть только наличие льгот, которые полагаются лишь некоторым категориям компаний и обычных людей.

Что делать юридическим лицам

Транспортный налог обязателен также и для юридических субъектов нашей страны. Компании перечисляют деньги в региональный бюджет по месту регистрации. Для всех фирм существует одна особенность – это самостоятельный расчет выплаты налога за ТС.

Сбор относится к расходам компании, поэтому можно использовать схему налогообложения «доходы минус расходы». Таким путем разрешается сократить сумму единого налога. Здесь есть интересная особенность – если сумма выплат за транспорт превысила обязательства, вы как юридическое лицо освобождаетесь от единого налога.

Для правильного определения сбора на машину учитывайте актуальную ставку, которая зависит от мощности автомобиля, налоговую базу и период отчетности. В различных регионах страны присутствуют предварительно установленные коэффициенты, которые также следует учитывать в подсчете суммы к оплате.

Все эти цифры позволяют откорректировать тариф в зависимости от возраста, стоимости машины и категории собственника ТС.

Помимо разовой годовой выплаты сбора компаниям, можно делать авансовые платежи в течение 12 месяцев. В результате сумму таких перечислений впоследствии вычтут из основного объема сбора.

Авансовый платеж составляет четверть от общей суммы пошлины. Организации должны каждый год подавать декларацию по транспортному налогу в органы национального страхования. Здесь же юридические лица проводят расчет полиса ОСАГО.

Читайте также:  Как получить справку из гибдд для каско

Форма декларации постоянно обновляется. Поэтому посмотреть этот документ со всеми изменениями можно на официальном сайте фонда страхования.

Налог на машину в 280 л. с. – это сколько в 2018-2019 году

Если автомобиль мощностью 280 лошадиных сил стоит менее 3-х миллионов рублей, тогда в расчет для примера возьмем следующую информацию:

  1. Регион регистрации ТС – Москва.
  2. Мощность автомобиля – 280 лошадиных сил.
  3. Период – 12 месяцев.

Ставка для машин свыше 250 лошадиных сил составляет 150 рублей на одну единицу измерения мощности. В расчете мы определяем налог за весь год.

Определяем сумму к выплате:

280 × 150 = 42 000 рублей.

Полученная цифра является суммой к обязательной выплате за машину мощностью 280 лошадиных сил.

Ставка по налогу может разниться в зависимости от региона. Пока в Москве эта цифра составляет 150 рублей, в Тверской области планка снижается до 90 руб. – это минимальная ставка по территории нашей страны.

Какие есть автомобили с мощностью 280 л. с.

Мощные автомобили с большой тягой могут быть не только легковыми. В эту категорию попадают и другие категории транспорта:

  1. Пассажирский.
  2. Грузовой.
  3. Специализированный.

Зачастую транспортный налог относится к владельцам спортивных автомобилей, которые даже не задумываются о том, сколько будет стоить ежегодная пошлина. Это может быть как Mazda RX-7, так и Infiniti G35.

Когда такие автомобилисты узнают о суммах налогов, они пытаются всеми силами заменить мотор на менее мощный. В ином случае реальная ситуация с машиной тщательно скрывается.

Процедура расчета налога для транспорта

Ранее мы упоминали, что для физических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно не нужно – этим занимаются соответствующие организации и предоставляют счет к оплате.

Что касается юридических лиц – здесь ситуация обратная. Весь процесс подсчета нужно осуществлять на основании налогового законодательства и самостоятельно рассчитывать сумму к выплате. Отчетность подается по месту, где зарегистрирована компания, за которой закреплено одно или несколько транспортных средств.

Перед тем как осуществить расчет налога, нужно определить ставку, которая относится к автомобилям мощностью больше 250 лошадиных сил. Всю необходимую информацию можно взять на региональном налоговом ресурсе. Информация на официальном сайте также будет полезна физическим лицам, которые хотят знать, сколько придется заплатить за владение автомобилем мощностью 280 лошадиных сил.

Если для вашего региона ставки не предусмотрены, это не значит, что не придется платить. В расчет нужно брать ставку, которая утверждена в первом пункте статьи 361 НК РФ.

Формула подсчета транспортного налога выглядит следующим образом.

Сумма налога = количество лошадиных сил × ставка по региону (или общая) × время владения автомобилем : месяцы в году.

В качестве примера можно взять расчет транспортного налога для мощного автомобиля, который закреплен за московской компанией начиная с июля 2014 года. Сколько нужно заплатить за прошлый год владения ТС?

Отметим, что стоимость автомобиля превышает отметку 4 млн. в национальной валюте. Поэтому в подсчете мы будем учитывать повышающий коэффициент.

Согласно налоговому законодательству повышающий коэффициент в нашем случае составляет 1,5. Налоговая ставка – 15 рублей на каждую лошадиную силу.

Время владения – 6 месяцев. Поэтому в подсчете используем корректировочное число 0,5, так как данный срок составляет полгода.

В результате получаем следующую картину:

3 150 руб. налог = 280 × 15 × 0,5 × 1,5.

Юридические лица также подсчитывают авансовые платежи. Например, за 3-й квартал эта цифра будет составлять ¼ произведение налоговой ставки или базы.

1 050 = ¼ × 280 × 1,5.

Соответственно, нужно из общей суммы налога отнять цифры за первые два квартала, и в результате получится авансовая выплата по ТС мощностью 280 лошадиных сил за третий квартал.

Подводя итог, отметим, что мощные транспортные средства всегда рассматриваются налоговой службой как объект, к которому можно применять повышенные ставки.

Автомобили мощностью 280 лошадиных сил, как правило, требуют дополнительных расходов на их содержание, и это относится не только к обязательным налоговым платежам.

В данной статье мы подробно рассмотрели вопрос о начислении налога на машину модностью 280 л. с. и прочие сопутствующие моменты. Теперь вы знаете, от чего зависит обязательная сумма к выплате, а также как происходит процесс начисления налога для физических и юридических лиц. Учитывайте то, что законодательство постоянно меняется, и актуальную информацию касательно ставок и повышающих коэффициентов всегда можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *